1、波兰VAT申报类型
波兰除了常规的增值税申报外，还有EC销售清单和SAF-T申报，SAF-T与增值税申报是一样的，SAF-T是一种格局，也就是我们通俗回传给客户的JPK格局的回执，EC销售清单也就是跨境B2B交易，申报胜利后会有一份UE格局的回执。为了搀扶帮助卖家伴侣们理解，本期小编就为各人详细解读波兰的各类回执品种、明细以及申报流程，留意保藏~
2、波兰VAT申报
2021.07.01起头欧盟停止税改，实行代扣代缴轨制，但随之而来的也是越来越严酷的税金计算原则，跟着跨境消费市场的鼓起，卖家异地纳税的合规化更是成为了欧洲税局的重点存眷标的目的。税改后平台只代扣代缴了卖家B2C的销售，因而，卖家不只需要负责B2C的VAT申报，还需要负责B2B的销售申报，包罗境内B2B订单的销售和税金申报，以及跨境B2B订单的销售采购数据申报（不产生税金）。
简而言之，波兰的合规申报，客户应当要收到两份回执，一份是JPK格局的回执，对应增值税申报回执，一份是UE格局的回执，对应跨境B2B订单明细申报回执。
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讲到那里，我们就来细聊一下B2B的销售申报是若何申报的呢？
B2B的申报体例
01、境内B2B
波兰不适用于反向纳税，因而波兰的境内B2B是需要客户自行缴纳税金停止申报的
02、跨境B2B
欧盟跨国之间的交易，采纳反向纳税轨制，不需要缴纳增值税。但是根据税法要求，必需要做B2B的销售清单申报。波兰跨境B2B的申报，申报胜利后会表现在JPK格局的文件中，还会有一份零丁的UE格局的回执，UE回执中会表现每一笔跨境B2B交易订单。
税代没有帮手申报跨境B2B的话会怎么样？
其实跨境B2B的申报是一项繁琐的工做，需要查对每一笔销售订单、及对应欧友邦税号的有效性，因而也会有一些税代存在幸运心理，没有停止申报。但波兰税局对跨境B2B的要求也非常严酷化，若是没有每月合规申报跨境B2B，客户很有可能在短时间内就收到税局的来信，要求停止补申报并缴纳响应的罚款，若是在必然的时间内没有做B2B的申报，税局以至可能会登记您的VAT税号，我司不断承袭着合规申报的办事立场，每月都如期合规申报客户的跨境B2B，因而，在我们那办事的客户其实不需要有那个担忧~
以下是税局来信模板：
信件可能内容询问卖家能否照实申报了跨境B2B，有的话需要客户供给相关的回执凭证。若是未申报需要该公司提交 06/2021, 10-12/2021, 01/2022及03/2022的 VAT-UE申报（也就是我们所说的跨境B2B申报），所有文件需要在该信领受之日14天内完成并提交。
3、波兰的回执类型
波兰申报回执次要分为2种，下面，我们别离来解读一下波兰的JPK回执以及UE回执；
JPK回执：
13列是代扣代缴金额
21列是波兰发货到其他欧友邦家的销售额
9列和20列是客户未被代扣代缴或者PL2PL的B2B
23.24.42.43是FC移仓数据
51列是客户应付税金
53列结转至下期抵扣总额
波兰JPK回执如图所示：
波兰UE回执如图所示：
4、波兰VAT申报及缴税流程
申报起始日期：以下号通知书上的生效日期（税局指定）为准，生效日期当月做为申报第一期。
申报及缴税截行日期：截至日期每月的25号，定见客户于每月的20号前停止缴纳，预留几天税金到账时间（碰到欧洲的节假日可能会提早或者顺延）。
每期申报素材：当月销售数据（在电商平台下载）
缴纳税款的路子：银行转账至税局账户（包罗P卡, WF卡转账等），请留意每一个波兰税号对应独一的税务局收款账户（IBAN），付款时需备注波兰税号，填写对应的IBAN号，税局会根据IBAN号识别并核实客户的税金到账情状。
别的，乐鱼在此提醒列位卖家伴侣，想要在欧洲久远开展，税务合规必不成少，提早做好税务筹办，不错过任何爆单时机，若是您在税务方面另有疑问，欢送留言