1.根据银行报税表建立账目，管理账目。
租赁:必须纳税-10750营业税(5375*2)
借:须缴税-城建税752.5(376.25*2)
租赁:其他未缴摊款-加盖附加款322.5(161.25*2)
租赁：其他未付款-教学补充215(107.
5*2)
贷款:银行存款12040
2.下个月取税时，会提取到收款额一般计算进行录入，结转时还会按照提取的金额进行结转录入。
3、缴费时
(1)假设提取的金额大於上月多缴的款额，则以本月扣除上月多缴的款额缴付。输入管理：
借项:计税-营业税(本月提取的金额-5375)
车:缴税金城建税(本月提取金额-376。
25)
借方:其他未缴帐款-教学附加品(本月提款-161.25)
借方:其他未缴帐款-教学附加(本月的提款额-107.5)
贷款:银行存款(本月提取的金额-6020)
(2)假设提取的金额较小，是上月多缴的金额，则本月银行不扣除，亦不输入缴税。：未扣除的上月多缴税款，留待下月陆续扣除。
1.通常停止会计处理。
2.月末计算后缴税费中按税明细科目必出现借方余额，你不管它。
3.下个月应缴纳的税费一般出口，缴纳税款时，将提款数减少为上月多缴的数量，剩下的才是月份应缴的数量
4.假设上月的借款余额大于月提款数，则行次月继续扣除完成扣除。
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