前期重要工做：⑴、造定公司章程，章程理定好固命名字出资体例，出资额、出资时间。⑵、第一次股东会议决议事项纪要公司建账可能法式如下：一、公司从7月1日起头筹建。接下来发作的营业按挨次如下1．7月3日张三代垫钱4万元并亲身往购进一批固定资产（发票上购货写昌隆商业公司）借：固定资产－－－－××设备贷：其他应付款——张三2．7月6日老板张三代垫钱1万元购进一批办公用品借：治理费用—创办费（因为私企小，所以别进“持久待摊费用”）1万元贷：其他应付款——张三1万元3．7月8日ABC公司三名股东交50万元现金存进暂时账户做为注册资金借：现金50贷：实收本钱――张三10万元——李四20万元——王五20万元借：银行存款50万元贷：现金50万元4．7月9日老板张三处置务所取回验资陈述，代垫公司注册费5000元，印花税250借：治理费用—创办费5000—印花税250贷：其他应付款——张三52505．8月1日领到公司营业执照。
6。8。月15日打点了国税及地税的税务注销7．9月2日，从银行提取现金还款给股东张三，①借：现金贷：银行存款②借：其他应付款——A贷：现金8．9月5日，公司向甲购进商品一批，预付货款价税合计11。7万借：预付账款——甲11。7万贷：银行存款11。
7万9．9月8日，收到甲公司运来的商品并验收进库借：库存商品10万应交税金——应交增值税—进项税额1。7万贷：预付账款——甲11。7万10．9月9日,向乙公司销售商品一批,货已发出,货款未收到。,借：应收账款——乙公司贷：主营营业收进应交税金——增值税（销项税额）11．9月18日收到乙公司9月9日的欠款借：银行存款贷：应收账款——乙公司12。
9月21日从银行提取现金发放本月工资①借：现金贷：银行存款②借：应付工资贷：现金应交税金——应交小我所得税13。9月25日分配（计提）本月工资借：治理费用—工资营业费用—工资贷：应付工资14。9月28日计提本月福利费、工会经费、职工教导经费①借：治理费用—福利费营业费用—福利费贷：应付福利费②借：治理费用——工会经费——职工教导经费贷：其他应交款——工会经费——职工教导经费15。
9月28日银行划账交社保等费用借：治理费用——公司缴纳社保费贷：银行存款17、9月30日计算本月应交增值税（手工账那步能够不做）借：应交税金——应交增值税（未交税金）贷：应交税金——未交增值税18．9月30日计提城建税、教导附加、防洪费借：主营营业税金及附加贷：应交税金——应交城市庇护建立税其他应交款——教导费附加——防洪费－－－－－－等等19。
月末结转已售商品成本借：主营营业成本贷：库存商品20。月末结转本收进借：主营营业收进贷：今年利润21。9月30日借：月末结转成本等借：今年利润贷：主营营业成本主营营业税金及附加治理费用营业费用22。假设有利润，预缴企业所得税借：所得税贷：应交税金——应交企业所得税23。
每个月大致营业如上，到了12月份31日还要做：①借：今年利润贷：所得税②借：今年利润贷：利润分配——未分配利润③提取法定盈余公积借：利润分配——未分配利润贷：盈余公积——法定盈余公积——法定公积金④最末得出未分配利润，或盈余或吃亏（假设盈利能分红0借：利润分配——未分配利润贷：应付股利——张三——李四——王五24。
从银行提取现金发放股利时：①借：现金贷：银行存款②借：应付股利应付股利——张三——李四——王五贷：现金应交税金——应交小我所得税。