一、 报税功课流程 1。电子申报系统 1。1发票认证 1。1。1 报税员在每月30号或者31号前，审核从应付管帐处获得的增值税进项发票（包罗票面信息填写齐全、密码区打印在限制区域内、印章清晰完全、票面整洁无损），对不契合增值税发票要求的，退回摘购员处，由摘购员从头向赐与商索取合格的增值税发票； 1。
1。2 对合格的增值税发票停止电脑扫描、查对，将扫描好的数据保留在3。5寸盘或U盘，在30号或者31号拿到税务机关停止认证，税务机关将通过当期认证的信息反应至提交的软盘中，当月认证完毕的进项发票必需在当月抵扣 。 1。1。3 将载有反应信息的软盘读进电子申报系统，完成增值税进项发票的认证功课。
并按税务机关的要求将已通过认证的发票按每本25份拆订，以备查。假设做为固定资产退税的进项税额，则不容许停止抵扣，要在读进的信息后在系统中设置为“本期不抵扣”。 1。2抄税 1。2。1 抄报税是将防伪开票系统开具发票的信息报送税务机关。 1。2。
2 报税员每月1-10前，在防伪开票系统对上月开具的销项发票停止抄税处置，将上月开具增值税公用发票的信息读进金税卡中向税务机关申报，抄税完成后未向税务机关申报前不容许再开具发票。 1。2。3通过申报则完成上月的抄税工做。完成抄税后，从防伪税控系统中把每月的销项发票导进电子报税系统中,构成销项税额。
1。3手工发票的录进 1。3。1报税员将每月开立的收买发票和获得的运输发票等其他进项发票在每月纳税申报完成前输进到电子申报系统中，做为当月的进项税额。 1。3。2 将当月开立的通俗销售发票录进到电子报税系统中。 1。3。3其他应税劳务,将本月的无票销售情状，录进电子申报系统中,做为无票销售额。
1。4生成电子申报数据及报表 1。4。1完成进项税额及销项税额的根本摘集工做后,按电子申报系统的要求填报增值税申报表等一系列报表(报表载于系统中),生成电子数据向税务机关申报并打印相关纸量报表。 2．免抵退申报系统: 2。1报税员根据政府同一格局的出口报关单（白单）录进免抵退税申报系统本期出口信息；根据已报关出口的报关单（黄单）)、外汇核销单、出口发票录进本期单证收齐信息，完成后构成申报盘并向税务机关预申报，税务机关将电子信息反应至报盘中再由企业读进该信息。
2。2读进预审反应信息后,即可生成”免抵退”正式申报盘向税务机关停止正式申报,并打印 相关报表。 2。3”免抵退申报表”的数据应与”电子申报表”的数据查对,确保准确无误。 3。 小我所得税申报系统 3。1 录进公司员工根本材料 3。2 每月工资核算后，跟工资核算员索取每月公司员工薪资情状表，导进系统中，计算所得税额能否跟薪资表成果一样。
4。 处所税收纳税申报 4。1 根据总帐人员供给的娱乐城营收收进/本月申报国税的纳税货物和劳务销售额，录进纳税申报表中。 4。2 根据本月开具的租赁业发票/办事业发票的金额录进纳税申报表。 4。3 填写本月发票的领用存 5。 企业所得税申报 5。
1 每季结束后15日内申报本月运营利润。 5。2 年度结束后4个月内，向国税局申报企业所得税计算清交的详尽材料。 二、 税款申报功课流程 2。1抄报税完成后，企业就能够停止本月电子申报及免抵退申报。一般情状下销项税额与进项税额的差额就是本月应纳税额(应纳增值税额=当期销项税额-当期进项税额)。
若有出口销售则应计算出口退税额抵减当期应纳税额，其征退税差额本期应做进项转出。本月应纳税额=销项税额-进项税额=当期内销货物的销项税额-（当期进项税额+上期留抵税款-当期不予抵扣税额）-退税的金额，进项税额则等于本月认证的进项税额+收买发票+运输发票+海关完税发票等。
2。2报税申报材料 2。2。1国税 申报时间：次月1-10前申报上月税款。 申报内容： ①《增值税纳税申报表》及6个附表 ②《资产欠债表》 ③《损益表》 ④《免抵退税出口货物明细申报表》 ⑤《免抵退税出口货物单证收齐明细申报表》 ⑥《免抵退税汇总申报表》 ⑦《增值税公用发票认证成果清单》 ⑧《企业所得税申报表》（每季度结束15日前申报） 2。
2。2地税 申报时间：次月1-15前申报上月税款 申报内容： ①《辽宁省处所税收纳税申报表》及其5个附表（ ②《扣缴小我所得税汇总陈述表》和《扣缴小我所得税明细报关表》 2。2。3报表审核： 报税员将以上报表按要求打印,由财政司理审核,交副董办秘书安放签章及盖章,即可向税务机关停止申报。
三、 税款缴纳功课流程 增值税申报之后，税务机关开具税款缴款书，付款核准后出纳员加盖预留印鉴,将缴款书送至开户银行（税款的缴纳须在10日前，地税15日前，遇节假日顺延），由银行停止转账处置，完成税款缴纳工做。 四、 相关材料的存档 每月报税后，将有税务机关确认的《增值税发票认证通知书》、《电子申报系同一系列报表》、《免抵退税汇总申报表》、《免抵退税供货陈述》、《季度/年度企业所得税申报表》、《小我所得税申报表》按每月一册拆袋处置，岁尾同一拆订回档。
###填好纳税申报表到税务局往报###国税IC税控卡（要抄好税再往哦！否则还要跑一次呢！） U盘（做增值税申报软件时不是要有一个数据上传--介量申报么？用来存阿谁的） 打印好的报表（做增值税申报时最初一项-查询打印，增值税总表3张、附表一、附表二、附表三、附表四各一张;当然本身要各打一份备查） 下面是有的处所要有的处所不消的 购票本 本月所有销售发票（做废的也要） 上月最初一张销售发票和下一张空票（好比你那个月开到00162309，那下一张空票就是00162310） 地税。
填申报表 印花税，城建税。教导附加和地盘利用税==盖公章，拿到地税往， 教导附加假设多的话要交现金 记得 要带￥。