《全国中小企业股份让渡系统主办券商保举营业规定（试行）》对券商尽职查询拜访的要求有：(1) 项目小组停止尽职查询拜访前，主办券商应与申请挂牌公司签订保密 协议。(2) 项目小组应遵照勤勉尽责、诚笃守信的原则，通过实地考察、查阅、 访谈等办法，对申请挂牌公司停止尽职查询拜访，以有充实理由确信申请挂牌公司契合挂牌前提以及在挂牌申请文件中披露的信息实在、切确、完好。
(3) 项目小组尽职查询拜访应以构成有助于投资者做出投资决策的信息披露 文件为目标，查询拜访范畴至少应包罗公开让渡申明书和保举陈述中所涉及的事项。(4) 项目小组中应指定注册管帐师、律师、行业阐发师各一名别离负责 对申请挂牌公司的财政管帐事项、法令事项、相关行业事项停止尽职查询拜访，并承担响应责任。
(5) 项目小组的尽职查询拜访能够在注册管帐师、律师等外部专业人士定见 的根底长进行。项目小组应判断专业人士颁发定见所基于的工做能否充实，对专业人士定见有疑义或认为专业人士颁发的定见所基于的工做不敷充实的， 项目小组应停止独立查询拜访。(6) 对保举文件、挂牌申请文件中无证券办事机构及其签字人员专业意 见撑持的内容，项目小组应当获得充实的尽职查询拜访证据，在对各类证据停止综合阐发的根底上对申请挂牌公司供给的材料和披露的内容停止独立判断， 并有充实理由确信所做的判断与挂牌申请文件、保举文件的内容不存在本色 性不同。
(7) 项目小组完成尽职查询拜访工做后，应出具尽职查询拜访陈述，各成员应在 尽职查询拜访陈述上签名，许诺已参与尽职查询拜访工做并对其负责。(8) 主办券商应当成立健全的尽职查询拜访工做草稿轨制，要求项目小组实 实、切确、完好地记录整个尽职查询拜访过程。
0