那个岁首，税务问题成了电商卖家们割舍不开的痛点之一。
固然天天都有卖家们担忧本身踏过红线，但月月皆有电商卖家被曝逃税...
佛山天猫卖家逃税4年
近期，佛山市一电子商务公司因通过天猫商城销售货物、收取货款没有开票、没有申报纳税等，存在其他偷税、违背税收办理行为被稽查。
据悉，该单元2016至2019年存在通过天猫商城销售货物、收取货款没有开票、没有申报纳税的情状。
此中2016年含税销售额9161.00元，2017年含税销售额15426.00元，2018年含税销售额11494.00元，2019年含税销售额83198.00元，4年合计共119279.00元。
该单元在账簿上少列收入形成少缴税款，已构成偷税的违法行为。
同时，佛山市税务局要求该单元供给2016年至2019年的账册凭证，但该单元因新旧股东交接不清招致不克不及供给响应的账册凭证，且在税务局发出《责令期限矫正通知书》的规按期限内该单元也没能矫正，属于违背账簿办理的行为。
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因而，根据相关法令条目该电商企业因偷税行为被处以偷税金额16641.16元0.6倍的罚款9984.72元（此中增值税罚款9226.80元，城市敬服建立税罚款645.89元，企业所得税罚款112.03元）。对该单元未能供给响应年度账册材料的行为处以罚款2000.00元。
隐瞒收入不报
上述案件涉及到“账簿上少列收入形成少缴税款”的情状，也就是我们常说的“做假账”。
绝大大都电商企业靠走量实现薄利多销，卖货的时候客户不要发票，进货的时候也不找供给商要发票。
大部门收入会经由企业付出宝提现到小我账户上，公司账上只表现一点收入，以至报吃亏，只凭低价在市场上保存，能够说赚的都是税钱。而那种形式存在着良多的税务风险。
并且据电子商务律例定——电商平台有义务保留至少3年的交易数据，并依法同步给税务机关。
因而，不管你在哪个电商平台上开店做买卖，只要税务部分想，就能够随时拿到你的任何数据。
如今许多暴雷的主播，如薇娅、雪梨、林珊珊都是由那些税务大数据发现的，潜台词就是——不要抱着幸运心理，你干的事上头都晓得。
审定征收范畴缩小
跟着税务大数据的鼓起，金税四期的不竭完美，合法合规已是电商行业的不贰之选。
并且在明星、主播的不竭暴雷的情况下，上海从本年的7月起对新设的小我独资企业取缔了查对征收，对已存在的小我独资企业也采纳3年过渡到查证征收，而且年销售额超越500万也取缔审定征收的政策。
因而，我们能够看到，高收入行业被排除在审定征收之外。同时，税务总局发布的《加强文娱范畴从业人员税收办理》的通知中要求明星艺人，收集主播的小我工做室/企业要查账征收，不克不及审定征收。
将来不排除有更多高收入行业被纳入监管。
同时，欠缺本色的个独税务谋划也不克不及做了。
如：
统一个营业拆分为多个收入，通过多个个独来停止谋划，无非就是通过报酬操控来拆解收入，来掌握税负，其素质上，无合理的贸易目标，在贸易上也没有拆分合理性，极可能被认定为偷税。
让员工注册小我独资企业，公司不间接发放其工资，而是通过付出办事费来付出工资。那种没有贸易本色的谋划显然也是违法的。
在税务智能稽查系统建立完毕，电子商务税收数据平台建立进入尾声的种种迹象里。大数据时代的到来，数据的通明化，是不成逆的将来趋向，“合规”二字离不开每一家电商企业。
税务稽查电商企业哪些方面？
那些年的税务稽查就不断没停过，那么税务局稽查到底审查电商企业的哪些方面呢？
次要审查三大方面：
买家不开发票
刷单刷量
虚开发票走账
不断以来，电商都是网上交易，消费者根本上不会索要发票，良多商家老板就操纵线上买家不开发票的习惯，不申报，少列收入等。
但是各人也都晓得，店铺的所有销售电商平台都有笔录，而且银行也是有流水的。
税务机关只要想查你，大数据时代根本上一查一个准。
那些年，为了让本身的店铺排名靠前，为了更多的好评和销量，商家根本都用过统一个手段，就是刷单刷量。
那种操纵刷单虚增销量，虚构营业的行为非常危险，之前就有北京的商家就因为电商平台销售数量和金额与申报的销售收入纷歧致被查。
大数据时代，刷单的情状确实被按捺住了，但仍是会有人逼上梁山，一旦发现，后果只能自傲，严峻的也可能一无所有。
还有一个情状是虚开发票走账，良多电商企业在没有实在交易的情状下虚开发票，造做虚假合同并停止资金走账，但是货物流却没办法造假。被查到的话，必定是补税+滞纳金+罚款，严峻的还可能面对牢狱之灾。
根据《中华人民共和国电子商务法》规定，电商平台运营者的商品和办事信息、交易信息保留时间自交易完成之日起很多于3年。
所以一旦税务机关起头严查，大数据会让电商企业无处可逃。
税务稽查常态下, 商家需自查自纠
收集主播曲播带货目前次要有3种运营形式，而根据形式的差别，税款的缴纳也差别。
主播适用税率详细取决于收入性量、纳税人身份、运营形式和纳税体例。
01 主播以小我名义带货
纳税人是天然人，增值税方面属于小规模纳税人（纳税人身份），不需要区分收入性量，征收率同一为3%，当前可享受小规模纳税人优惠。
即2021年12月31日前增值税纳税率降低为1%，2021年4月1日至2022年12月31日销售额15万元以下免征增值税。
小我所得税方面，税率取决于所得类型。若打赏收入认定为“办事收入”，那么三类收入均属于“劳务报答所得”，根据综合所得3%-45%七级累进税率纳税；若打赏收入认定为“受赠收入”，那么该收入根据“偶尔所得”20%税率征收。
02 主播以工做室名义带货
纳税人是工做室，工做室类型凡是是小我独资企业或者个别工商户，增值税方面能够根据小规模纳税人身份缴纳，税额为收入乘以征收率3%（1%优惠税率），也能够申请一般纳税人身份，税额为增值额乘以6%税率。
小我所得税方面，根据“运营所得”5%-35%五级超额累进税率征收。
03 主播以公司名义带货
纳税人是公司，是法人企业，增值税同工做室类型，不再征收小我所得税，而是征收企业所得税，且契合响应前提的公司可享受小型微利企业等税收优惠政策。
列位商家伴侣们，跟着监管越来越严，一切合法正规，才是企业准确运营的办法。远离税务异常！