杭州某电商企业偷税连补带罚467万！电商企业如何做好财税合规？

电商行业做为比来几年的新经济形态，税务问题不断是群众存眷的对象，以至有企业老板会觉得金税四期就是专门针对电商和娱乐行业的。跟着《电子商务法》出台以及电子商务税收数据阐发系统的不竭晋级与完美，电商行业也在逐渐标准化，税局严查税务违法行为。

本年7月7日，杭州税务局公开了一个惩罚案件：通过查抄杭州某电商公司2019-2020年的纳税情状，发现该公司2019年在淘宝销售电子产物，获得含税销售收入21450755.74元（不含税销售额18981652.74元），此中已申报含税销售收入11599元，另有21439156.74元未按规定申报纳税。

大数据时代，凡有交易肯定留痕。最末该电子商务公司因2143.92万元收入未申报，连补带罚累计补467.61万元。

电商企业需要缴哪些税？

电商企业在纳税义务方面和其他企业是一样的，涉及税种也没有什么区别，次要征收的税种如下：

1、增值税

按企业营业额计税。凡是小规模纳税人是根据3%税率征收，本年4月起普票免征，专票一般征收。一般纳税人根据行业差别，税率分6%、9%、13%。电商行业商业类居多，也就是13%的税率。不外一般纳税人企业的进项是能够抵扣销项的，一般抵扣下来，税负可能会在2-3个点。

2、企业所得税

按企业盈余的利润部门计税。好比：采购、房租、差旅、推广等开收，能获得正规发票，都是能够抵扣的。

需要留意的是：把控收入的临界点，合理控税。

3、小我所得税

企业给员工发工资，超越免征点5000元和专项扣除额度的部门，企业需要代扣代缴薪资的个税。私户发工资、不代扣代缴个税城市给企业带来税务风险，产生罚款或多交企业所得税等费事。

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股东分红需要根据“股息、利钱、盈利所得”按20%缴纳个税。

电商企业税务处置四大坑

1、隐瞒收入不申报

绝大大都电商企业是靠走量实现薄利多销，卖货的时候客户不要发票，因而进货的时候也不找供给商要票，大部门收入会经由企业付出宝提现到小我账户上，公司账上只表现一点收入，以至报吃亏，只凭低价在市场上保存，能够说赚的都是税钱。而那种形式存在着良多的税务风险。

电子商务律例定：“电商平台有义务保留至少3年的交易数据，并依法同步给税务机关。”

也就是说，不管你是在哪个电商平台上开店，只要税务部分需要，就能够拿到很明晰了然的数据，头部主播偷逃税就是通过大数据发现的；潜台词就是，你交不交税不重要，我全数都晓得，查不查你我看情状来定。

2、甲店铺卖货用乙公司开票

起首，那种形式涉及偷逃税，一般纳税人卖货开票是13%；而小规模纳税人开票一般是3%，因而，对发票没要求的消费者，良多电商企业就会选择用其他公司给消费者开票，以此来降低税费成本。

其次，有虚开发票的嫌疑，一般买谁家的工具，必需由谁开发票，不然就是虚开发票！甲店铺卖货，乙公司开票，那明显三流不合一，易被断定为虚开发票，轻则罚款重则有刑事责任。

3、私户工资，没有代扣代缴个税

企业对员工有代扣代缴个税的义务，私账或付出宝/微信发工资，无形傍边就把员工小我的风险转嫁给了公司。

若是员工和公司发作矛盾纠纷，向税局举报公司偷税漏税，小我账户发的工资就是违法的间接证据。

4、拿与公司无关费用报销冲账

需要留意，家庭消费不克不及列入公司成本费用，如：孩子上学的费用、家庭成员的各类生活费、小我名下的车的保险费等等……

并非说你拿几发票都能报销，税局关于部门科目是有比例要求的，贸然拿和公司运营营业无关的发票硬充成本，极易引发税务稽查。

电商企业若何做好财税合规？

电商企业财税合规的操做模子合适于盈利一般的公司，若是你的利润还不敷你交税，那只能有心无力，那是大前提。

那个模子从三个层面操做：资金层、主体层和营业层。

资金层：成立钱包公司，一个股东成立一个，N个股东能够成立N个，然后投资控股集团公司。钱包公司就像股东的钱袋子，除了能够处理钱从哪儿来，若何退出等问题，还能够用于沉淀项目产生的利润，如许居民企业之间的分红就能够免纳税。

主体层：相当于集团公司的“门面”，便利本钱运做，掌握整个电贸易务板块，到达办理权集中和股权鼓励的效果。

营业层：目前电商企业运营营业入口次要有三大类：

01.自营店铺零售（入驻天猫、京东、抖音等电商平台卖货）

考虑成立店群来扩大营业规模的电商企业，能够根据差别平台的要求，成立差别的公司别离入驻各平台开店。并将收入停止合理分拆：营业收入、采购收入、人工成本收入等别离归类，有效合理节税；部门无法立即确认的收入，好比退换货、客户已收货但未点击确认收货的，能够留抵扣税，到达延迟纳税。

02.给平台供货（给京东自营、天猫超市等平台供货）

那种情状下，电商企业和电商平台之间就是单纯的购销关系。电商企业通过成立差别的供给链公司来对应差别的平台供货，并对收入停止拆分和掌握利润来对标小微企业原则，从而享受税收优惠。

别的，电商企业需要挑选能供给公用发票的供给商，因为电商平台会要求供货企业开13%税点的专票，所以，你能否可以拿到足够的进项票，间接决定你的税负成本。

03.自建电商平台销售（自建APP、小法式等卖货）

那种情状下，万万不要把销售和平台放到统一家公司，制止后期营业量激增后，企业主营标的目的酿成零售商业，从而失去申请高新企业，享受相关税收等优惠政策的资格。

分拆成手艺公司和商业销售公司后，手艺公司能够向销售公司收取手艺办事费，然后向高新企业规划；销售公司则更多的向商业、售后、招商入驻等标的目的拓展。

企业财税合规一般越早规划越好，制止被“秋后算账”。企业应该牢牢树立纳税合规的不雅念，财税合规是企业的必经之路，究竟结果赚钱是目标，平安才是根底！