文 | 孙晔 李洁 裴一林
做者别离系英国史密夫斐尔律师事务所合伙人、英国史密夫斐尔律师事务所资深参谋、英国史密夫斐尔律师事务所律师
近年来，守法运营和合规办理成为中资企业海外投资过程中的重点存眷范畴之一。跟着全球进入大国博弈的新兴阶段，国与国之间的合作不成制止地将企业裹挟此中。
企业合作进入到全球价值链合作的时代，企业合规办理的重要性正日益凸起，合规风险的才能滞后、企业合规办理系统存在明显破绽正给中资企业带来庞大的合规成本，它关系的不单单是企业合作时机的丧失，并且“受权以柄”的后果很可能会给整个财产链带来各类掣肘。
列国监管机构及国际机构为敬服市场公允合作次序、建立清廉的营商情况，进步企业的合规运营办理要求。合规要求范畴不竭扩大，监管要求越来越详细，触及的内容越来越深切。
在那一布景下，我们基于近期在加蓬的营业经历，整理了投资加蓬的合规要点，供中资企业投资参考。中非地域CEMAC的法令律例近年改变频繁，加蓬本地也在加强合规范畴的办理，企业应及时逃踪本地法令律例改变，更新本地合规办理要求。
加蓬概略
加蓬位于非洲中西部，靠近几内亚湾，拥有丰硕的天然资本，战略位置重要。该国疆土面积的85%为热带雨林所笼盖。加蓬的政治情况较为不变，长短洲第5大产油国，其石油行业别离占出口额的80%和GDP的45%。加蓬的经济次要依靠油气、林业、矿业，但政府也在寻求经济的多样化转型，该国对外商投资根本持开放立场。
加蓬的法令系统是基于离开法国独立时的法法律王法公法律系统开展而来。加蓬长短洲商法协调组织（OHADA）和中部非洲经济和货币配合体（CEMAC）的成员。OHADA造定的商法（如公司法、担保法、商法和仲裁法）和CEMAC造定的外汇管束、外国间接投资和兼并掌握范畴的律例将在加蓬间接适用，且优先于国内立法。
加蓬油气行业合规
加蓬的石油和天然气活动次要受2019年7月16日第002/2019号关于碳氢化合物的法令（《碳氢化合物法》）规造。在《碳氢化合物法》下，需留意以下合规重点问题：
1.外商投资和国度参与：针对油气开发公司没有出格的外商投资限造。不外根据《碳氢化合物法》，国度有权在任何石油开发公司中持股10%。
2.关键根底设备：消费、加工、运输、贮存、拆卸油气的设备属于关键根底设备。该等设备应由国度所有，但必需向具有天分的人通明、平等、公允地开放。国度在需要时能够征用该等设备。
3.天然气放空燃烧：原则制止，但能够向环保机构申请不超越特按时间、不超越特定体积的天然气空燃。
4.掌握权变动：功课者的掌握权变动可能遭到产物分红合同条目的限造，可能产生税务问题。
5.开发主体要求：受限于OHADA法的要求，凡是要求以分收机构开展营业的两年内设立本地公司，而不克不及以分收机构形式停止（油气勘探阶段是破例）。
展开全文
6.用工的当地化要求：分包商应优先聘用加蓬公司（意味着至少80%为加蓬员工）、必需向加蓬公司采购商品和办事（除非获得答应）。
外商间接投资和外汇管束合规
外商对加蓬企业股权至少10%的投资才被认为是外商投资，而低于10%的投资以及房地产收买和联系关系交易不被认为是外商间接投资。外商对石油和天然气勘探和开采活动的投资，必需事先得到经济和复兴部部长的受权。
非CEMAC国度主体对加蓬的外商投资除需遵守加蓬外商投资相关规定外，还需遵守CEMAC关于外商投资和外汇办理的规定，例如：CEMAC区域内的外商投资、外商投资清理或处置资产款项的汇出必需在交易前至少 30 天向中部非洲国度银行和负责货币和信贷的部分申报。
在外汇方面，外商投资公司在日常运营中也需遵守CEMAC相关规定，例如：
1.开设境内和离岸外汇账户需获得中部非洲国度银行的事先批准（30天内批准），该批准中将列明能够利用该外汇账户停止的交易。
2.境内各外汇账户之间能够自在开展交易（但须按期向 BEAC陈述），而离岸外汇账户一般不得被用于国内公司之间的交易。
3.境内和离岸外汇账户可用于外部贸易交易的付出（可能包罗向境外货物和办事供给商的付款）、了偿贷款、现金通知付出、股息付出以及公司活动所需的任何其他交易。
反败北合规
加蓬于2003年出台的《反败北法》制止包罗国度官员主动或被动的败北、欺诈、贪污、调用公共财富、滥用权利、以权谋私，与征用/合同/特许权/答应获得或不妥利用秘密或特权信息有关的犯警行为。根据2021年3月对《反败北法》的修订，该法的适用范畴扩大到为行使公共权利的人工做的私家以及具有公共办事职责的私家。
加蓬《刑法》进一步加强了对经济立功的惩罚力度，包罗滥用权柄、贪污、被动和主动行贿、影响力交易、巧取豪夺、供给或承受礼品以及公共部分的其他不妥利益。
近年来，加蓬为冲击败北采纳了屡次执法动作。2017年，一项叫“Mamba动作”的反腐运动告状了加蓬前经济部长、前石油部长、国度社会住房公司(SNLS)主席、国度不动产公司（SNI）董事等人。2019年，以加蓬石油公司（Gabon Oil Company）被曝账上消逝1.42亿美圆为起点，8名高官被告状，包罗前能源部长、前石油部长。
除了加蓬国内的反败北立法和执法开展，美国《反海外败北法》的“长臂管辖”也将影响在加蓬的实体和小我。根据该法，不管外国主体能否呈现在美国领土范畴内，只要其利用了美国州际贸易东西（例如美国银行系统、美国德律风、邮件系统等）处置促进违背《反海外败北法》的行为，则其都有可能因共谋、搀扶帮助和唆使、代办署理理论等遭到《反海外败北法》下的指控。
数据庇护合规
在非洲，61%的非洲国度已出台数据庇护或隐私庇护相关立法。根据宪法第1条和第47条，加蓬于2011年9月25日出台了第001/2022号《小我数据庇护法》。
1.知情同意：对小我信息的处置需当事人同意；
2.制止搜集特定信息：如种族、民族、政见、宗教工会、安康等，但存在允许的个别破例情形；
3.特定的信息处置需小我信息庇护国度委员会（CNPDCP）批准：如属于破例的制止信息、基因信息、违法信息、小我ID信息等；此外，涉及国防、公共平安或与立功活动相关的还需部长级同意；
4.其他对小我信息的主动化处置需事先通知CNPDCP，但特定情形无需通知；
5.小我信息的跨国传输：仅能向就小我信息庇护有同等或更高要求的国度传输（CNPDCP应当公布国际名单，但尚未公布），或在当事人同意或契合其他前提（如为公共利益、为挽救当事人生命需要）时传输。
加蓬数据庇护执法机构CNPDCP在近几年明显加大了执法查抄的力度，其网站上可以看到各类公司和机构提交的向CNPDCP的存案和答应信息，以及CNPDCP的执法查抄新闻。
CNPDCP网站上详细公布了2018年的一个执法案例。2018年4月16日，Manfoumbi Jean Aimé先生两次向CNPDCP提交对其雇主Axione公司的赞扬信，赞扬该公司在未告知和同意的情状下，在汽车上安拆GPS定位系统，并基于该定位信息，发现Jean Aimé先生超出受权范畴利用该汽车，后将其开除。
在该案中，CNPDCP认为Axione公司搜集的GPS定位信息属于《小我信息庇护法》管辖的小我信息。根据《小我信息庇护法》第51条，Axione公司对小我信息的处置（即搜集）有义务通知CNPDCP，而其没有通知。此外，小我信息的搜集应用于特定、明白和合法的目标，且其搜集相关于该目标应是安妥和合比例的，但该公司搜集该GPS定位信息不契合该条目要求。最末，CNPDCP对Axione公司处以罚款CFA五百万元（约7822美圆）。
低碳和天气立法
加蓬的丛林笼盖率很高，是全球重要的碳汇国度，其已经到达碳中和，且每年可以吸收至少1.03亿吨二氧化碳当量。2021年9月，加蓬出台新的天气立法：第019/2021关于天气改变的法令。固然该律例定的内容尚未完全施行和落地，但其设立的陈述和碳排放交易义务将来也将成为投资加蓬的合规重点。该法令的内容简要介绍如下：
1.设立天气改变应对专门机构：天气改变应对专门机构（l'Organisme de Gestion des Enjeux Climatiques），该机构将负责造定温室气体排放国度方案、碳排放答应等工做。
2.企业陈述义务：排放范畴一和范畴二内年排放超越1万吨二氧化碳当量的主体应每年自行监测和陈述其温室气体排放，并提交天气改变应对专门机构停止核查；企业应当造定对温室气体排放的监测计划，包罗监测办法、排放因子等信息。该监测计划及其任何修改应经天气改变应对专门机构批准。
3.设立碳排放权交易市场：被纳入碳排放权交易市场的企业为化石能源、电力、石油行业、燃烧、林业、改动地盘用处、工业、垃圾处置、农业行业内，年排放量（范畴一和二排放量）超越1万吨二氧化碳当量的企业。碳排放权交易市场的年度总配额由温室气体排放国度方案确定。
4.碳抵偿机造：允许施行碳汇项目，但国度将拥有所有碳信誉的20%所有权。加蓬将造定例则规定碳汇国内买卖的更低价格，买卖必需在国度注销簿长进行注销。跨境买卖需天气改变应对专门机构批准。
5.设立适应天气改变基金：由天气改变应对专门机构办理，详细利用体例、基金运营体例由后续细则详细规定。
为连结碳中和国度的地位和实现林业的可继续开展，加蓬十分重视丛林庇护。自2010年起，加蓬规定制止一切原木出口，原木必需在加蓬境内加工成板材后才气外销林业。加蓬也着重整顿和标准林木采伐和消费次序，冲击盗伐林木，推行SFC认证等。违背相关要求可能被处以行政或刑事责任。根据公开信息，2020年7月18日，中国布景公司SKBG的CEO因不法伐木被处以六个月监禁。
· END ·
欢送投稿，联络邮箱
tg@inengyuan.com
《新能源决策参考》(42期) 国度能源局积极研究储能搀扶政策