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2022
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**局财政办理办法
第一章 总则
第一条 根据国度有关财经法令规定及**市市级部分预算体例指南的相关规定，连系工做现实，造定本办法。
第二条 本办法适用局机关及局属单元。
第二章 银行账户办理
第三条 局机关和所属事业单元开设银行账户需严酷根据财务要求提出申请，经局指导审核后，按规定法式打点。不得违规私设、出租出借银行账户。
第三章 财务票据办理
第四条 局机关和所属事业单元应指定处室负责财务票据的申领、启用、核销、销毁等工做，设票据办理员，成立票据台账。
第五条 票据由指定处室同一开具，不得擅自购置和利用不法票据。严酷按挨次号利用票据，不得拆本利用；不得让渡、出借、代开、买卖财务票据和发票，不得扩大票据利用范畴。票据利用完后，应及时打点核销手续。
第四章 印章办理
第六条 局机关和所属事业单元法人变更，应及时改换银行预留印章。
第七条 银行预留的财政章和法人章应分隔保管，保管人对印章的办理和利用负责。
第五章 预决算办理
第八条预算办理
根据市财务局安插的年度预算体例使命，由办公室及时下达至遍地室、中心。
“一上”时，遍地室、中心根据年度工做方案和有关规定测算年度经费预算和政府采购（含物品和办事）预算，并阐明政策文件根据、资金用处、测算过程和绩效目标等，经分担指导同意后，及时报送办公室。办公室根据市级部分预算体例的要求全口径体例收入方案和收入预算，经会议研究通事后，向市财务局报送部分“一上”预算。
“二上”时，办公室按市财务局“一下”掌握数，调整完美并生成“二上”部分预算草案，经次要指导审批，报分担市指导审签后报送市财务局。
“二下”时，办公室根据市财务局批复的部分预算，按要求及时批复所属单元。
第九条 决算办理
办公室在每一预算年度结束时，清理核实全年预算出入、往来款项和固定资产变更情状，做好决算对账工做，根据编报口径，实在、准确、完好地体例决算报表，经次要指导签批后，报送市财务局。
办公室根据市财务局批复的部分决算，按要求及时批复所属单元。
第十条 总体要求
各部分依法获得的行政事业性收费、罚充公入、国有资产有偿利用收入等非税收入，必需按规定及时足额上缴财务，严禁以任何形式隐瞒、截留、挤占、调用、坐收或者私分，严禁转移利用，严禁设立“小金库”。
预算项目标申报、评审、公示、验收等工做，由详细责任处室、中心负责施行。
遍地室、中心要对峙量入为出，量入为出，节俭节约，出入平衡的原则，合理安放预算收入和预算施行进度。各项经费开收应严酷履行审批、审核、报销法式，严禁虚列收入或者转移套取预算资金。
办公室按相关规定将年度部分预算阐明、部分决算阐明在局门户网站公开，在局内政务公开网或通知布告栏上不按期公示各单元预算施行情状以及加班餐等费用收入情状，承受监视。
第六章 出入办理
第十一条 收入是指按照有关法令、律例获得的非了偿性资金，包罗财务拨款收入和非财务拨款收入等。
第十二条 经费收入包罗根本收入和项目收入，根据经费来源及性量，分财务拨款收入和其他资金收入。经费收入必需严酷施行国度有关财经法令的规定，不得扩大开收范畴和进步开收原则。
第十三条 所有经费收入报销的原始单据，内容必需实在,要契合管帐根底工做标准化的要求，由营业经办人签字，经营业主办部分负责人初审，并按规定的流程和权限报批。做到：内容完好，填写标准、清晰，大小写金额相符，不然不予报销。
第十四条 全面推行公事卡轨制变革，凡应纳入公事卡结算的事项，原则上不得利用现金结算。
经办人打点公事卡结算资金报销时，应当根据要求填写报销单，并附发票和公事卡刷卡凭证等原始单据，根据审批流程和权限打点相关手续后，方可报销。
单元财政根据相关财政轨制对小我公事卡刷卡消费笔录停止核实，对契合报销前提的予以报销；对不契合报销前提的，不予报销。经办人利用公事卡结算的各项公事收入，要及时打点报销手续，因报销不及时形成的后果，由其自行承担。
第十五条 经费收入的审批流程和办理
（一）营业经费开收办理。根据情状实行事先审批流程：
1、常规性的办公开收及3000元以下的营业开收，需事先告知办公室，由办公室合理安放资金后，方可实行。
2、专项营业经费开收3000元（含）以上10000元以下的，由经办人填写“资金利用审批表”，经办人所在处（室）、中心负责人审核，经办公室负责人复审后，报局分担指导和局分担财政指导配合签批；金额10000元（含）以上的，局分担指导和局分担财政指导配合审签后，局次要指导签批。
3、临时性活动、会议及培训。经办人填写“资金利用审批表”，由处（室）、中心负责人审核，经办公室负责人复审后，报局分担指导和局分担财政指导配合审签，局次要指导签批。
4、大额经费收入。单项金额在3万元（含）以上10万元以下的收入，经局长办公会研究决定；10万元（含）以上的收入，经党组会研究决定。
（二）经费报销办理。具有完整的书面报批材料，由经办处室填写报销单，管帐人员审核后，根据以下报销审批流程和权限签批报销。
1、局机关
报销金额在1000元以下的，由办公室负责人签批。
报销金额在1000元（含）以上10000元以下的，由办公室负责人审核后，报局分担指导和局分担财政指导配合签批。
报销金额在10000元（含）以上的，由办公室负责人审核，报局分担指导和局分担财政指导配合审签，局次要指导签批。
2、局属单元
报销金额在1000元以下的，由中心负责人签批。
报销金额在1000元（含）以上10000元以下的，由中心负责人审核，经办公室负责人复审后，报局分担指导签批。
报销金额在10000元（含）以上的，由中心负责人审核，经办公室负责人复审后，报局分担指导审签，部分次要指导签批。
第十六条 差盘缠办理
（一）差盘缠办理根据《**市市曲机关差盘缠办理办法》以及问题解答等有关规定施行。工做人员因工做需要异地参与营业会议培训、调研进修等，必需实行出差报批轨制，由出差部分填写《出差审批单》，根据《**局考勤与请休假规定》审批。
（二）严酷掌握出差人数和天数。严禁借工做之便，借道旅游；不倡议、不鼓舞工做人员出差期间回家省亲处事或因私停留、绕道等行为（含提早动身或推延返程），确有需要的，须提早向单元指导陈述审批（含节假日），其间增加的费用由小我自理。
（三）工做人员跨区域临时性公事出行费用办理根据《**市市曲机关跨区域临时性公事出行费用办理办法》以及问题解答等有关规定施行。跨区域临时性公事出行不包罗因经常性工做事项而发作的公事出行，根据“先审批、后出行”的办理法式，根据相关会议通知、培训通知、调研通知、查抄通知等书面素材，填写出行审批单，根据《**局考勤与请休假规定》审批。
（四）工做人员出差完毕后应当及时打点报销手续，报销时应当供给出差审批单、机票、车票、住宿费发票等凭证。
第十七条 会议费办理
（一）会议费办理根据《**市市曲机关会议费办理办法》及问题解答等有关规定施行。严酷掌握会议规模和次数，单元组织的营业性工做会议会期不得超越2天，传达、安插类会议会期不得超越1天。会议工做人员掌握在会议代表人数的10%以内，通俗营业性会议，包罗小型研讨会、座谈会、评审会等参会人员一般不得超越50人。
（二）会议地点应就近选择，原则上应在政府所属场地召开，确需在政府所有场合之外租用会场，应到定点饭馆召开，根据协议价格结算费用。
（三）会议完毕后应当及时打点报销手续，报销时应当供给会议审批文件、会议通知及现实参会人员签到表、定点饭馆等办事单元供给的费用原始票据等凭证。
第十八条 培训费办理
（一）培训费办理根据《**市市曲机关培训费办理办法》及问题解答等有关规定施行。培训费指培训间接发作的各项费用收入，包罗师资费、住宿费、伙食费、培训场地费、培训材料费、交通费、其他费用。培训应当在开收范畴和原则内，择优选择党校、行政学院、干部学院、部分行业所属培训机构、高校培训基地以及组织人事部分承认的培训机构承担培训项目。组织培训的工做人员掌握在参训人员数量的10%以内，最多不超越10人。
（二）培训完毕后应当及时打点报销手续，报销时应当供给培训方案审批文件、培训通知、现实参训人员签到表、原始票据等凭证，师资费应供给讲课费签收单或合同等。年度施行中临时增加的培训项目，应经单元次要负责同志审批。
第十九条 公事招待费办理
（一）公事招待费办理根据《**市党政机关国内公事招待办理施行办法》《**市市曲部分和各区国内公事招待开收原则》及问题解答等有关规定施行，加强招待办理，对峙厉行节俭节约，严酷掌握招待范畴和招待原则。
招待对象应当根据规定原则自行用餐，本局可协助安放。确因工做需要，能够为招待对象安放工做餐1次，并严酷掌握陪餐人数，招待对象在10人以内的，陪餐人数不得超越3人；招待对象超越10人的，陪餐人数不得超越招待对象人数的三分之一。
严酷掌握工做人员人数，安放工做餐时，除陪餐人员以外的其他工做人员视情状可安放简餐，无关人员不予安放。
同城公事活动一般不安放用餐。跨岛之间参与会议、培训、调研、查抄工做等临时性公事活动视情状可安放简餐。安放简餐的陪餐人数不得超越3人。凡由招待单元安放就餐的跨区域临时性公事出行人员不再报销伙食补贴费。
（二）招待费用报销凭证包罗财政票据、派出单元公函或邀请函、招待审批单、招待清单及公事卡刷卡凭证等。招待费资金付出应当严酷根据国库集中付出轨制和公事卡办理有关规定施行。
第二十条 夜餐费办理
夜餐费办理根据《**市市曲机关工做人员夜餐费开收办理办法》及问题解答等有关规定施行，工做人员确因工做需要，在岗位一般工做时间外持续加班工做超越必然时长，填写《加班和夜餐申请表》，经分担指导批准，可开收夜餐费。
（一）工做日晚上持续加班3小时及以上，每人每次可开收夜餐费限额原则40元；持续加班超越次日凌晨的，可在夜餐费限额原则内开收2次。
（二）歇息日（含国度法定节假日）加班，持续加班满3小时不到8小时的，可参照夜餐费限额原则开收1次；持续加班满8小时及以上的，可参照夜餐费限额原则开收2次。
（三）参与会议、培训、出差、出国等公事活动已安放同一就餐或领取伙食补贴的工做人员，不得再安放夜餐。
第二十一条 媒体宣传经费办理
媒体宣传经费指单元向媒体单元采购的公共文化办事，并在报纸、播送、电视等传统媒体及新媒体平台刊播所需收入的经费。
媒体宣传经费由遍地室、中心按现实需求报综合处，综合处同一汇总根据《中共**市委宣传部**市财务局关于印发媒体宣传经费办理暂行办法的通知》要求报市委宣传部审核。
第二十二条 课题费办理
课题费办理根据《**市社科类课题经费办理规定的通知》和我局课题办理的有关规定施行。
第二十三条 交通费办理
交通费办理根据《**市市曲机关公车变革后保留车辆利用办理暂行办法》《**市财务局关于标准市曲事业单元公事交通费用报销有关事项的通知》和我局公事车辆办理的有关规定施行。
第二十四条 出国经费办理
因公出国察看的组织办理及出国经费预算办理按《**市财务局**市人民政府外事办公室关于进一步做好因公临时出国经费办理有关事宜的通知》等有关规定施行。
第二十五条 考务劳务费办理
考务劳务费办理根据《中共**市委组织部**市人力资本和社会保障局**市财务局关于标准**市教务劳务费原则的通知》施行。
第二十六条 福利费办理
福利费办理根据《中共**市委组织部**市财务局**市人力资本和社会保障局关于标准市曲机关事业单元福利费开收办理有关事项的通知》和我局福利费办理的有关规定施行。
第二十七条 在职人员和离退休人员津补助原则，严酷按市政府有关标准津补助规定原则施行。
第二十八条 本办法自印发之日起施行，由局办公室负责阐明。原《**局财政办理暂行办法》《**局预算、决算办理暂行办法》《**局关于公事用车及跨区域临时性公事出行办理办法》同时废行。